Сегодня огненный пост!) Считаем налог. Wildberries. #налогспродаж #налогWB Все ИП должны вести КУДИР (Книгу учета доходов и расходов). Я напоминаю, что пишу для ИП на УСН Доходы. В нее мы должны вносить записи о ваших продажах и поступлениях денег. Продажи мы берем из Еженедельного отчета (Левый нижний угол – финансовые отчеты). В КУДИР должно попасть как минимум 2 записи: 1) Дата и сумма поступления денег на расчетный счет 2) Дата отчета - сумма разницы между продажами и поступлением на расчетный счет. Допускается (неверно с точки зрения учета, но налог посчитается верно): Датой поступления на счет – сразу сумма продаж, если вы сразу выводите деньги с баланса ВБ. Если не сразу и между датой отчета и датой поступления на счет – большой разрыв во времени – лучше делать двумя строками. Итак, у вас есть: 19.06.2022 Отчет на ПРОДАЖИ- 1100 руб. 30.06.2022 На счет пришло 880 руб. (Вб удержал комиссию, логистику, хранение) В КУДИР внесем 2 строки: 19.06.2022 Отражена выручка ООО «Вайлдберриз», удержанная при продаже товаров – 220 руб. 30.06.2022 Поступила выручка от ООО «Вайлдберриз» за реализованные товары по договору – 880 руб. Итог записи: 220+880=1100 – то есть сумма ваших продаж. Если вы вывели деньги в июле – то вторая строка будет ИЮЛЕМ, а значит в доход 2 квартала не попадет. Если вы сразу вывели деньги с баланса ВБ, я считаю, что допускается: 20.06.2022 Поступила выручка от ООО «Вайлдберриз» за реализованные товары по договору – 1100 руб. То есть в любом случае, по итогу всех строк в КУДИР у вас должна быть сумма всех ПРОДАЖ по отчетам Если у вас есть Уведомление о выкупе – берем сумму именно из Уведомления о выкупе и отражаем ее также в КУДИР. Допустим, Отчет на 1100 руб., Уведомление о выкупе на 200 руб., на счет поступило: 880 руб. Тогда: 1100+200-880=420 это разница, которую надо отразить датой отчета, а если будете отражать одной строкой, то 1100+200=1300 руб. Как проверить цифры разницы: это выставленные в ваш адрес услуги ВБ: УПД на вознаграждение, УПД на услуги поверенного и международную доставку, также могут быть УПД на рекламу, УПД на утилизацию, УПД на транзитные поставки. Таким образом, по итогу квартала у вас в КУДИР собираются все эти цифры, которые дают сумму продаж за квартал. Эту сумму надо умножить на 6%, и если вы оплачивали ВНУТРИ квартала, то есть до 30/06 страховые взносы, то можно уменьшить полученный налог на сумму оплаченных взносов. Представим, что у нас только один отчет: 1300 руб. Налог: 1300*6%-=78 руб. Если до 30.06 оплатили взносы на 78 рублей – налог 0 Если до 30.06 оплатили взносы на 50 рублей, налог: 78-50=28 рублей к ДОПЛАТЕ до 25.07.22 Если вы ведете учет в банке – тоже самое – либо у вас одна строка с суммой отчета, либо поступление денег в расчет УСН попадает сразу, а разницу нужно дополнительно вносить ручной операцией. Как и Уведомления о выкупе – руками. Ну и пользуясь случаем, если вы совсем ничего не понимаете в вышенаписанных цифрах, то принимаю заявки на закрытие квартала – 6000 руб. Входит: - проверка взносов, - подготовка КУДИР за квартал, - подготовка платежек на налог, если необходима доплата - БОНУС – аудит вашего ЛК ИП бесплатно. Проверю, все ли у вас в порядке отражено, проведу экспресс-сверку налогов и дам рекомендации. Завтра-послезавтра постараюсь написать об отражении Ozon. Остались вопросы?
