Начало здесь.

В апреле «Страна» писала, что Кабмин утвердил проект закона об автоматическом обмене налоговой информацией с онлайн-платформами, где говорилось, что систематическим будет считаться продажа человеком больше 3 вещей.

Однако этот законопроект до сих пор не принят Верховной Радой, а народный депутат Ярослав Железняк в конце апреля заявлял, что за него не проголосуют.
 
Так что налоговики достаточно свободно определяют понятие «системности», а жалобы украинцев из разных областей о том, что ГНС вызывает их давать объяснения за парочку продаж на OLX на 200 грн, свидетельствуют о том, что проблема носит широкий характер.
 
«Все, что могут делать люди в подобных ситуациях, это заявлять в своих объяснениях в Налоговой, что продажи в интернете были не системными. Еще лучше, чтобы человек мог доказать, что продал б/у вещь. Но если это было что-то новое и однотипное, например, три блендера или четыре кофеварки, причем, новенькие в коробке, то это уже могут назвать системной продажей предпринимателя, бизнесом в онлайн-торговле. Тогда уже отнекаться не удастся», - сказал «Стране» адвокат одной из юридических фирм.

Юристы отмечают, что у ГНС на текущий момент нет острой нужды в принятии упомянутого законопроекта Кабмина об автоматическом обмене налоговой информацией с онлайн-платформами. Хотя он бы и упростил им сбор сведений.

Благодаря базе данных фискальных чеков (вышеупомянутой СУД РРО) и своим проверкам маркетплейсов, они и так могут видеть получателей денег за товары, проданные в интернете.
 
Самым информативным с налоговой точки зрения считается чек при оформлении оплат наложенным платежом (получение на почте при получении/осмотре товара), а также в формате так называемой безопасной оплаты — в этом случае, предоплату за товар получает маркетплейс, который передает ее продавцу продукции после получения покупателем (если тот не отклоняет покупку). Потребители так поступают, когда не уверены, то получат товар в нужной комплектации и требуемого качества, подстраховываются на всякий случай.
 
В этом случае в чеке, кроме суммы оплаты, указываются также имена и налоговые коды отправителей и получателей товара, по которым ГНС может свободно идентифицировать торговца. Когда таких чеков скапливается много, фискалы проводят индивидуальные проверки.
 
Opendatabot в майском исследовании сообщал, что дополнительное внимание налоговые службы обратили на 11 тыс. украинцев, получившие от 50 переводов на счета с 1 по 20 марта 2025 года, то есть можно предположить, что они отталкивались именно от полусотни платежей торговцев менее чем за месяц. А средний показатель составил 127 переводов на человека, средняя сумма — 1142 грн. Всего за это период было зафиксировано 1,4 млн транзакций на общую сумму 1,6 млрд грн.
 
«Риски для нарушителей серьезны. Так, штраф за деятельность без регистрации может составлять от 17 000 до 85 000 грн с конфискацией имущества. Дополнительно — до 200% стоимости товаров или услуг, реализованных без использования РРО», - отметили в Opendatabot.